声誉证(Letter of Credit，L／C)

    声誉证是一种由银行依照客户的要乞降指示开立的有前提的答应付款的书面文件。其当事人有：(1)开证请求人(Applicant).向银行请求开立声誉证的人,在声誉证中又称开证人(Opener)。(2)开证行(Opening／Issuing Bank)。接受开证请求人的委托开立声誉证的银行，它承包管证付款的责任。(3)关照行(Advising/Notifying Bank)。指受开证行的委托，将声誉证转交出口人的银行，它只证明声誉证的真实性，不承当其他义务。(4)受益人(Benificiary)。指声誉证上所指定的有权益用该证的人，即出口人或理想供货人。(5)议付银行(Negotiating Bank)。指宁愿答应买进受益人交来跟单汇票的银行。(6)付款银行(Paying／Drawee Bank)。声誉证上指定付款的银行，在年夜都情况下，付款行便是开证行。

声誉证体例的通俗收付法式

(1)开证请求人根据条约填写开证请求书并交纳押金或供给其他包管，请开证行开证。(2)开证行根据请求书内容，向受益人开出声誉证并寄交出口人地点地关照行。(3)关照行查对印鉴无误后，将声誉证交受益人。(4)受益人考核声誉证内容与条约划定符合后，按声誉证划定装运货色、备妥票据并开出汇票，在声誉证有效期内，送议付行议付。(5)议付行按声誉证条目考核票据无误后，把存款垫付给受益人。(6)议付即将汇票和货运票据寄开证行或其特定的付款行索偿。(7)开证行查对票据无误后，付款给议付行。(8)开证行关照开证人付款赎单。

    声誉证重要内容

(1)对声誉证自己的申明。如其品种、性质、有效期及到期地点。(2)对货色的要求。根据条约举行描绘。(3)对运输的要求。(4)对票据的要求，即货色票据、运输票据、保险票据及别的有关单证。(5)特别要求。(6)开证行对受益人及汇票持有人包管付款的责任词句。(7)外洋来证年夜年夜都均加注：“除另有划定外，本证根据国际商会《跟单声誉证统一老例(1993年修订)》即国际商会500号出版物 （《UCP500》）办理。”(8)银行间电汇索偿条目(T／T Reimbursement Clause)。

    声誉证支付体例的特点

    声誉证是一种银行声誉 《UCP500》划定：声誉证是一项商定，按此商定，根据划定的票据在符合声誉证前提的情况下，开证银行向受益人或其指定人举行付款、承兑或议付。声誉证是一种自足文件 《UCP500》划定：声誉证与其年夜概根据的生意条约或其他条约，是相互自力的生意。即便声誉证中提及该条约，银行也与该条约有关且不受其束缚。声誉证是一种票据的生意《UCP500》划定：在声誉证营业中，各有关方面处理的是票据，而不是与票据有关的货色、效力及其他活动。只需受益人或其指定人提交的票据表面上符合声誉证划定，开证行就答应担付款或承兑并支付的责任。

    声誉证的品种

(1)以声誉证项下的汇票能否附有货运票据分别为：跟单声誉证及光票声誉证。

(2)以开证行所负的责任为尺度可以分为：①不可打消声誉证。指声誉证一经开出，在有效期内，未担当益人及有关当事人的赞同，开证行不能片面点窜和打消，只需受益人供给的票据 符合声誉证划定，开证行必需实施付款义务。②可打消声誉证。开证行不用征得受益人或有关当事人赞同有权随时打消的声誉证，应在声誉证上注明“可打消”字样。但《UCP500》划定： 只需受益人依声誉证条目划定已获得了议付、承兑或延期付款包管时，该 声誉证即不能被打消或点窜。它还划定，如声誉证中末注明能否可打消， 应视为不可打消声誉证。

(3)以有无另一银行加以包管兑付，可以分为：①保兑声誉证。指开证行开出的声誉证，由另一银行包管对符合声誉证条目划定的票据实施付款义务。对声誉证加以保兑的银行，称为保兑行。②不保兑声誉证。开证行开出的声誉证没有经另一家银行保兑。

(4)根据付款时候不合，可以分为：①即期声誉证。指开证行或付款行收到符合声誉证条目的跟单汇票或装运票据后，立刻实施付款义务的声誉证。②远期声誉证。指开证行或付款行收到声誉证的票据时，在划定刻日内实施付款义务的声誉证。③假远期声誉证。声誉证划定受益人开立远期汇票，由付款行担当贴现，并划定统统利钱和费用由开证人承当。这种声誉证对受益人来讲，理想上仍属即期收款，在声誉证中有“假远期”(Usane L／C Payable at Sight)条目。

(5)根据受益人对声誉证的权益可否让渡，可分为：①可让渡声誉证。指声誉证的受益人(第一受益人)可以要求授权付款、承当延期付款责任，承兑或议付的银行(统称“让渡行”)，或当声誉证是自在议付时，可以要求声誉证中分外授权的让渡银行，将声誉证全部或 部分让渡给一个或数个受益人(第二受益人)利用的声誉证。开证行在声誉证中要明白注明“可让渡”(Transferable)，且只能让渡一次。②不可让渡声誉证。指受益人不能将声誉证的权益让渡给他人的声誉证。凡声誉证中末注明“可让渡”，等于不可让渡声誉证。

(6)轮反响誉证。指声誉证被全部或部分利用后，其金额又规复到原金额，可再次利用，直至到达划定的次数或划定的总金额为止。它每每在 分批匀称交货情况下利用。在按金额轮回的声誉证前提下，规复到原金 额的详细做法有：①主动式轮回。每期用完一定金额，不需期待开证行的关照，即可主动规复到原金额。②非主动轮回。每期用完一定金额后，必需期待开证行关照到达，声誉证本领规复到原金额利用。③半主动轮回。即每次用完一定金额后若干天内，开证行末提出防止轮回利用的关照，自第×天起即可主动规复至原金额。

(7)对开声誉证。指两张声誉证请求人互以对方为受益人而开立的声誉证。两张声誉证的金额相称或年夜体相称，可同时互开，也可先后开立。它多用于易货商业或来料加工和补偿商业营业。

(8)对背声誉证。又称转开声誉证，指受益人要求原证的关照行或其他银行以原证为基础，另开一张内容类似的新声誉证，对背声誉证的开证行只能根据不可打消声誉证来开立。对背声誉证的开立每每是中心商转售他人货色，或两国不能直接办理收支口商业时，经由历程圈外人以此种办法来相同商业。原声誉证的金额(单价)应高于对背声誉证的金额(单价)，对背声誉证的装运期应早于原声誉证的划定。

(9)预付声誉证。指开证行授权代付行(关照行)向受益人预付声誉证金额的全部或一部分，由开证行包管了偿并承当利钱，即开证行付款在前，受益人交单在后,与远期声誉证相反。预付声誉证凭出口人的光票付款，也有要求受益人附一份担当补交声誉证划定票据的仿单，当货运单 据交到后，付款行在付给剩余货款时，将扣除预付货款的利钱。

(10)备用声誉证。又称商业票据声誉证、包管声誉证。指开证行根 据开证请求人的恳求对受益人开立的答应承当某项义务的凭据。即开证行包管在开证请求人未能实施其义务时，受益人只需凭备用声誉证的规 定并提交开证人违约证明，即可获得开证行的偿付。它是银行声誉，对受益人来说是备用于开证人违约时，获得补偿的一种体例。

    银行保函(Letter of Guarantee，L/G)

    (一) 保函，又称包管书，是指银行、保险公司、包管公司或包管人应请求人的恳求，向受益人开立的一种书面声誉包管凭据，包管在请求人未能按双方协议实施其责任或义务时，由包管人代其实施一定金额、一定时限范围内的某种支付或经济补偿责任。银行保函是由银行开立的承当付款责任的一种包管凭据，银行根据保函的划定承当尽关于款责任。银行保函年夜多属于“见索即付”(无前提保函)，是不可打消的文件。银行保函的当事 人有委托人(要求银行开立包管书的一方)、受益人(收到包管书并凭以向 银行索偿的一方)、包管人(保函的开立人)。其重要内容根据国际商会第458号出版物《UGD458》划定：(1)有关当事人(称呼与地点)。(2)开立 保函的根据。(3)包管金额和金额递减条目。(4)要求付款的前提。

    银行保函的品种按用途可分为：(1)投标包管书。指银行、保险公司或其他包管人向投标人答应，当请求人(投标人)不实施其投标所发作的义务时，包管人应在划定的金额 限制内向受益人付款。(2)如约包管书。包管人答应，如果包管请求人(承包人)不实施他与受益人(业主)之间订立的条约时，应由包管人在商定的金额限制内向受益人付款。此包管书除使用于国际工程承包营业外，异样合用于货色的收支IT易。(3)还款包管书。指银行、保险公司或其他包管人答应：如请求人不实施他与受益人订立的条约的义务，不将受益人预付、支付的款项退还或 还款给受益人，银行则向受益人退还或支付款项。还款包管书除在工程 承包项目中利用外，也合用于货色收支口、劳务互助和技能商业等营业。

    国际保理(InternattionalE Factoring)

    又称为承购应收账款。指在以商业声誉出口货色时(如以D／A作为 付款体例)，出口商交货后把应收账款的发票和装运票据让渡给保理商，即可获得应收取的年夜部分存款，日后一旦发作进口商不付或逾期付款，则由保理商承当付款责任，在保理营业中，保理商承当第一付款责任。若保 理商对上述预付款没有追索权，对余款也要包管付款，即称之为无追索权保理，反之则为有追索权保理。罕见的另有融资保理及到期保理(到期保理指出口商将其应收款出售给保理商后，保理商在发票到期日从债务人 手中发出债款，扣除效力费后，把款项付给出口商)。 国际保理效力的范围重要有：资金效力、声誉保险效力、管理效力、资 信盘问拜访效力等。