收支口商业融资体例
跟着我国对外商业的迅猛生长，海内各商业银行的商业融资品种日益丰硕。但在详细操作历程中，一些营业品种，如开证授信额度、打包放款、提货包管等生长很快；另一些营业品种，如进口押汇、透支额度、出口托收项下押汇、贴现等，因为未获得进一步开发，处于窒碍状况。下面从拓展国际商业结算营业和低落危害两个角度介绍和理会几个未获得进一步开发或正处于抱残守缺状况的商业融资品种。
一.进口押汇
进口押汇是指开证行在收到声誉证项下票据，审单无误后，根据其与开证请求人签订的《进口押汇协议》和开证请求人提交的信任收条，先行对外付款并放单。开证请求人笔据提货并在市场销售后，将押汇本息回还开证行。
从某种意义上看，它是开证行给以开证请求人的将远期声誉证转化为即期声誉证+进口押汇如许一种变通的资金融通体例。但因为一些银行以进口押汇之名粉饰笼盖垫款之实，故其营业生长遭到一定限制。
实在，关于银行而言，无论是与通俗的活动资金存款比拟，照旧与远期声誉证比拟，相称于专项存款并使银行押有货色全部权的进口押汇，理想上平安得多，收益也更好。而对外贸企业而言，进口押汇一方面使存款刻日比较灵活，可以低完工本；另一方面在人夷易近币存款利率与国外响应贴现利率根基持平的情况下，可以使用人夷易近币而不是外币押汇，以提防汇率危害。固然，从银行的角度看，它还可以经由历程完竣内部轨制、收取一定包管金、严酷检察进口商品并盘问拜访其市场远景等多种步伐，以避?quot;假押汇、真垫款"和因进口商品不适销对路形成不能及时回还押汇本息的情况发作。
二.进口托收押汇
进口托收押汇是指代收行在收到出口商经由历程托收行寄来的全套托收票据后，根据进口商提交的押汇请求、信任收条以及代收行与进口商签订的《进口托收押汇协议》，先行对外支付并放单，进口商笔据提货，用销售后的货款回还代收行押汇本息。
无论关于银行或外贸企业而言，进口托收押汇的利益和进口押汇比拟，年夜体同等。但银行本身的危害却远远跨越进口押汇。因为进口押汇是建立在银行负有第一性付款责任的声誉证营业基础上，如果单单符合、单证同等，即便开证请求人不付款，开证行也必需实施对外付款的义务。如许，如果剔除汇率危害和利钱两个身分，进口押汇并没有给开证行带来更年夜的危害。而进口托收则属于商业声誉，无论进口商能否付款，代收行都没有责任。但如果为进口商续做进口托收押汇，进口商无疑将正本给以出口商的商业声誉转给了代收行，从而加年夜了代收行的危害。作为代收行，该当根据进口商的资信情况、营业情况、抵（质）押/包管情况，为其审定一个押汇额度，供其周转利用，做到拓展营业和提防危害的无机连系。
三.限额内透支
所谓限额内透支，是指银行根据客户的资信情况和抵（质）押/包管情况，为客户在其银行往来帐户上审定一个透支额度，理睬客户根据资金需求在限额内透支，并可以用正常运营中的销售收进主动冲减透支余额。海内银行的存贷合一即属透支融资体例。
限额内透支如客户根据商业条约，在收到货色后需要向外洋汇一笔钱，在帐户里无款或款项缺乏的情况下，它也不用提早两周或一周向银行请求存款，而只需在办理好相干批汇手续后，在汇款当日提交支票购汇汇出即可。但现在海内银行较少接纳这种融资体例，重要缘故原因在于它理想地低落了银行的赢利程度。从长远不雅观点看，跟着我国效力业竞争的赓续加剧，银行利润率的低落是肯定趋势。
四.进口代付和假远期声誉证融资
所谓进口代付，是指开证行根据与外洋银行（多为其外洋分支机构）签订的融资协议，在开立声誉证前与开证请求人签订《进口声誉证项下代付协议》，到单元凭开证请求人提交的《信任收条》放单，电告外洋银行付款。开证请求人在代付到期日支付代付本息。
假远期声誉证是开证行开立的划定汇票为远期，但开证/付款即将即期付款，且贴现费用由开证请求人承当。
与进口押汇比拟，上述两种融资体例对进口商而言，其意义和进口押汇是一样的，运作法式也类似，都是在开证前由开证行与开证请求人签订相干协议，到单后，开证请求人凭《信任收条》调换票据凭以提货，到商定时候回还本息。不合则有以下几点：资金来源不合；声誉证品种、利率不合。
进口代付和假远期声誉证融资对开证行的危害在开证请求人的资信状况、开证抵（质）押/包管状况及对舶来品色的监控程度三个方面。如果是综合授信项下，且出口商为世界上比较著名的公司、进口商品属于比较适销的商品，那么开证行的危害是很小的，收益是丰盛的。
五.出口托收和出口保理项下押汇
出口托收押汇是指接纳托收结算体例的出口商在提交票据，委托银行代向进口商收取款项的同时，要求托收行先预付部分或全部货款，待托收款项收妥后回还银行垫款的融资体例。
出口保理押汇是指出口商在获得进口保理商声誉额度后，发货并将发票及相干票据提交出口保理商（银行）代其收款时，银行以预付款体例为其供给不跨越80％发票金额的融资体例。
出口声誉项下贴现属于银行声誉，只需承兑汇票的银行气力丰硕、资信精良，便根基无危害。题目是对中小银行或经济不稳定地区及与我邦来往较少地区的银行承兑的汇票若何办理？根据理论履历，可接纳三种体例操作：一是对资信精良有较强气力的出口商，可在综合授信框架内办理，得当控制范围。二是夺掏出口商办理出口声誉险，在出口声誉险项下办理出口贴现。三是可联系外洋年夜银行无追索权地买断远期汇票，固然如许贴现率在LIBOR+0.5-3％，年夜概会高一点，但出口地银行会获得一定收益，出口商也会及时融通资金，因此是可行的。
出口托收项下贴现与出口托收项下押汇一样，同属商业声誉，危害远比出口声誉证项下危害峻年夜。在营业操作中要做到的事变与出口托收和出口保理项下押汇要留意的五方面内容前四项是同等的。