声誉证敲诈是夷易近事敲诈在声誉证范围的一种特别显现形式，招致声誉证敲诈的底子缘故原因是声誉证法则轨制的自力笼统准绳。本文就今后国际经济商业中声誉证支付体例出现的敲诈危害，论述声誉证敲诈的不雅观点、成因、品种，并提出提防步伐。
　　前言
　　声誉证（letter of credit， l/c）是一家银行（开证行）依照其客户（开证请求人）的要乞降指示，或自己主意向另一方（受益人）所签发的一种书面商定，根据这一商定，如果受益人满意了商定的前提，开证即将向受益人支付声誉证中商定的金额。声誉证在素质上是银行有前提包管付款的证书，是现代国际商业中重要的支付工具和融资工具。声誉证的发作，自己便是因为异地异国间的商业中存在着敲诈的年夜概性。而作为一种支付工具和融资工具，声誉证体例自己并未消弭国际商业中敲诈的各种成因，同时因为声誉证生意的庞大性以及声誉证轨制自己只关注 单证 符合而不往思量别的因数的特点，招致声誉证敲诈的频仍发作。声誉证敲诈破坏了正常的国际商业次序，对世界列国的对外商业形成了重要的损害。
　　中国年夜陆的声誉证敲诈非常重要。自中国银行1987年8月1开始，在全部开出的声誉证上加上"依照国际商会第400号跟单声誉证统一老例的条目开立"以接受ucp以来，尔后的数年间就已经发作过数起数额庞年夜震惊中外的声誉证诈骗案。近来的相干报道说比年来声誉证敲诈案件触及的数额越来越年夜，跨越1亿元人夷易近币的敲诈案也不在多数，如2000年讯断的牟其中案，银行丧失落金额到达4000万美元。跟着越来越多的声誉证诈骗案件的发作，题目好像越来越重要。因为声誉证诈骗招致的一个重要题目不但仅是开证请求人不愿付钱，并且银行也频频不宁愿答应兑付声誉证，或耽误声誉证的付款，偶尔候是银行主动止付，而更多的情况则是主动止付，例如被法院冻结止付。常常发作本国银行状告我们商业银行开了声誉证不定时偿付、不实施议付行的责任，不实施承兑人的责任时有发作，如许的功效损害了我国银行的国际笼统，也会损害我国的国际笼统。一个国家金融企业的信誉和笼统频频会直接和国家的信誉和笼统联系在一同。瑞士银行举世商业融资部亚太区总司理rolf m. berweger在1999年中国海内举行的一个钻研会上说："据我所知，现在除中国银行等年夜银行以外，其他中国的银行开出的声誉证都在外洋被秘密加保（兑），不然（本国的）出口商不接受。" 这一点已经获得国际商会官方出版物文章的证明。因此钻研声誉证敲诈题目有很年夜的理论意义。关于声誉证的敲诈体例和提防步伐的认知，关于提防声誉证敲诈至关重要。
　　一、声誉证敲诈的不雅观点及其成因
　　（一）声誉证敲诈的不雅观点
　　声誉证是当今国际商业中被遍及接纳的一种商业结算体例，被英国法官们称为"国际商业的生命线"。自声誉证轨制发作以来，国际上关于何谓声誉证敲诈并无统一的认识。美国的《统一商法典》关于"伪造"、"敲诈"、"生意中的敲诈"都没有下界说，在法则界也存在不合的了解。"敲诈"一词英文为fraud，由拉丁文fraudulenta演化而来，原指统统欺骗、虚倘使人被骗被骗的不法活动。在英国声誉证法制上有着重要意义的英国上议院判例royal bank of canada v. united city merchants中有如许一段经典的陈说："只需是卖方提醒了包括了关于买方的认知来说是不准确的、对毕竟举行了本性性的、明示或表示的虚伪陈说的票据，都是敲诈"。我国最高人夷易近法院《关于贯彻实施〈中华人夷易近共和国夷易近法通则〉若干题目的意见（试行）》第68条划定："一方当事人存心告知对方虚伪情况，大概存心点缀真实情况，诱使对方当事人作犯错误默示的，可以认定为敲诈活动。"可见，经由历程不诚实手腕褫夺他人的经济长处恰是声誉证敲诈活动的一个焦点特征。声誉证敲诈可以从狭义上和狭义上作两种了解，狭义上的声誉证敲诈形式庞大，品种单一，可以泛指统统触及声誉证生意的敲诈活动；而狭义上的声誉证敲诈是指受益人实施的敲诈活动。本文对声誉证敲诈接纳的是狭义上的了解，以为声誉证敲诈（fraud in letter of credit）是在国际商业声誉证支付（包括声誉证生意和基础生意）中，一方当事人存心制造假象或蒙蔽毕竟IT，诱使其他当事人陷于错误认识，并拜托于该认识而为意思默示，从而失落往属于自己的财产或抛却某项法则权益，以到达从中获取一定不当长处的目标而为的活动。在这里，一方当事人年夜概是受益人、开证请求人，也年夜概是受益人与船东共谋、开证请求人与受益人共谋、开证请求人与开证行共谋。
　　通俗以为，声誉证敲诈的组成应具有以下前提：1.声誉证一个或几个当事人主不雅观上是出于存心，既明知其敲诈活动年夜概使另一方当事人陷于错误认识，并希看另一方当事人基于错误认识而为一定活动；2.客不雅观上敲诈的一方有积极的敲诈活动，如伪造虚伪情况或蒙蔽毕竟IT；3.受敲诈人基于错误认识做了某种显然使自己处于倒运地位的活动。该当指出的是，在声誉证敲诈中活动人的主不雅观存心性是区别于生意条约中通俗违约的重要特征，在违约活动中，违约人不存在使用声誉证体例敲诈对方并使对方发作错误认识的存心。
　　（二）声誉证敲诈的成因
　　从发源来看，声誉证的最后目标在于以银行声誉替代商业声誉，保证卖方平安收款，逃避结算危害。现代商业声誉证的雏形，即跟单声誉证（documentary credit）年夜约是在19世纪中叶组成的。那时因为国际商业的生长，收支口商业蓦地增加，但进口商和出口商很难充沛了解对方的资金和信誉状况，为了商业平安，由进口方委托外埠银行向出口地银行签发声誉证，指示出口地银行以符合条约的运输票据为交换前提，并支付货款。声誉证轨制自发作以来，已为尽年夜年夜都国家所接受。近几十年来，在国际商业中赓续发出声誉证敲诈案件，其缘故原因不外乎以下几个方面：
　　1.声誉证轨制自己的缺陷使得立功分子有隙可乘。声誉证生意依照两年夜基来源基础则：自力笼统性准绳和严酷符合准绳。自力性准绳，指跟单声誉证自力于其赖以存在的基础条约，即便跟单声誉证中包括有对条约条目的援用，开证行也与基础条约有关，不受条约内容的束缚。开证行在收到受益人提交的票据后，经考核只需其表面上与跟单声誉证条目符合，开证行就负有无前提的第一性的付款责任。开证行既不能因当事人之间存在条约胶葛而拒尽付款，也不能因开证请求人停业等别的缘故原因对抗受益人的付款要求。异样，开证行支付声誉证款后向开证请求人主张收款权益，进口商也不能以条约胶葛为由予以对抗。《ucp500》第三条对跟单声誉证的自力性准绳作了细致的划定。笼统性准绳，指跟单声誉证生意是自力于基础条约之外的票据生意，其所指向的标的是跟单声誉证项下的票据，而不是详细的货色，表现的是票据与款项的对流历程。声誉证笼统性准绳是自力性准绳的延长，银行在决议能否要付款时独一的根据便是票据，开证行只考核票据的表面，只需受益人提交的票据合格，开证行就必需付款，即便这些票据所代表的货色与条约中的划定不符合。声誉证生意自力于基础条约生意，银行在声誉证营业中所负的责任是按"严酷符合准绳"审单，只需卖方供给的票据符合声誉证条目的要求，银行就必需付款，关于票据的真实性、生意双方的资信以及基础条约的实施情况，银行没有了解的义务。正如国际商会拟定的《跟单声誉证统一老例》1983年修订本的前言中的一段申明："末了，我们应该留意现在存在敲诈这个重要题目，清晰地认识到敲诈的原因首先是因为商业一方与一个恶棍签订合约，可是跟单声誉证只是为商业生意办理存款，它不年夜概当" 这种支付关键与基础条约实施相自力的轨制在包管银行在付款时的独马上位的同时也在一定程度上听任了敲诈的发作。
　　2.暴利派遣年夜量的投机商从事声誉证敲诈活动。声誉证敲诈的一个重要缘故原因是因为国际商业中年夜量投机商的存在，他们经由历程声誉证敲诈来获得暴利，而不是经由历程诚实商业来赢利。同时，声誉证敲诈较之贩毒、抢劫等国际上公认的并密符互助予以打击的立功活动而言，危害峻小良多，这也是招致投机商们乐此不疲的一个重要缘故原因。
　　3.作为银行付款凭据的票据，现在并无统一牢固的格式，均可举行伪造。基于声誉证的生意准绳，声誉证针对的是 单证 文件而非货色，在印刷技能发财的本日，伪造的文件完全可以到达与真正的文件难以分辨的程度，不是专家很难识别。银行的义务人员并非专家，很随便被假票据所蒙骗，这给不法分子举行声誉证敲诈发明了前提。
　　4.国际商业中中心商的年夜量存在和可让渡声誉证的年夜量利用，增加了敲诈的年夜概性。国际商业中的买方关于货源、市场等信息未必有足够的了解，频频需要借助中心商的匡助完成生意，中心商在运营进口营业时，出于保护本身长处的目标，通俗不会将货源吐露给买方，而是要求买方开立可让渡声誉证，以作为获得货源的声誉工具。如许中心商就可以不用动用自己的资金从两者的差价中赚取利润。这就给恶意或虚伪卖方从事敲诈活动供给了便利。固然，买方使用中心商欺骗卖方大概中心商欺骗买方大概卖方的气象也有存在，只是相对较少罢了。
　　5.从事国际商业的营业人员素质低和被敲诈人提防认识差、知识缺乏也是声誉证敲诈频频到手的缘故原因之一。从事声誉证敲诈活动的人通俗都是具有比较丰硕的国际商业履历，整个敲诈历程都会经由详细周到的计划，关于通俗的缺少履历和相干知识的营业人员而言，频频是无法识另外。
　　二、声誉证敲诈的品种
　　在国际商业理论中，声誉证敲诈有多种形式，按敲诈人地位的不合以及声誉证当事人的不合，可以分为开证请求人敲诈、受益人敲诈、开证请求人与受益人共同敲诈以及开证请求人与开证银行共同敲诈。按敲诈手腕的不合可分为冒充声誉证敲诈、软条目声誉证、伪造票据等。
　　（一）开证请求人敲诈
　　1.冒充声誉证敲诈
　　该种敲诈重要显现为敲诈人以开证请求人名义用伪造的声誉证欺骗议付行和受益人，使受益人订定条约付行相信敲诈者的开证请求人的合法身份，骗取存款，此种敲诈称冒充声誉证敲诈。冒充声誉证有两类：一类因此底子不存在的银活动名开立假声誉证；另一类是冒用其他银行名义开立伪造的声誉证。在声誉证存鄙人列题目时，受益人和银行应细致鉴别能否为冒充声誉证；⑴以电讯通报体例开立电开声誉证时，无密押；或宣称利用第三家银行密押，而所谓的第三家银行确实认电文没有加押；或电开声誉证首部没有收报行电传真号，末端无回执等。⑵以信函体例开立声誉证时，银行签字无从查对；或开证行称呼、地点不明等。
　　2.软条目声誉证敲诈
　　开证请求人另一敲诈体例便是软条目声誉证（soft clouse letter of
　　credit），又称为圈套声誉证。声誉证软条目通俗指不可打消的跟单声誉证中划定的开证行可以随时双方面排除其付款责任的条目。这个条目会招致声誉证的受益人不能经由历程声誉证的结算体例收到货款而蒙受丧失落。关于软条目的判定，国际社会并没有统一的尺度，ucp500也没有对此作出划定。从素质上而言，软条目是开证请求人在请求不可打消跟单声誉证中，存心设置的某些能使受益人处于主动地步，从而到达控制生意历程的目标，开证行可随时自行免责的条目。软条目的设置形式通俗显现为：1.对声誉证的生效附前提。2.在声誉证中划定向银行交单的检验证书必需由买方指定的检验机构或检验人员签发。3.限制受益人装运。4.划定必需在货色抵达目标港，经买方检验后，方予以付款。5.划定正本提单直接寄送进口商。这些条目都是极度有利于进口商的，而关于出口商而言，则存在着极年夜的危害。软条目的发作缘故原因重要有两个：一是进口商为了防止出口商的欺骗，在声誉证中作出一些限制，淘汰自己的危害，到达自我保护的目标。如许的软条目限制是好心的。二是多数不法进口商使用出口商急于出口的愿看和一些外贸人员履历缺乏等身分，在声誉证中划定一些可令请求人或开证行完全控制生意历程，有权随时排除付款责任的条目，以"硬化"开证行在 单证 符合、单单符合前提下无前提付款的责任。进口商常常使用这些软条目存心抉剔，使出口商无法结汇，或年夜口杀价，使出口商血本无回。显然，如许的软条目是恶意的。
　　一些学者以为从严酷意义下去讲，软条目声誉证并不是声誉证敲诈的一种，来由为：声誉证敲诈因此票据和声誉证的前提或条目严酷符合为前提的，而软条目声誉证敲诈则是在声誉证中划定一些特别条目招致声誉证受益人提交的票据和声誉证的前提不符合，从而无法获得声誉证项下款项。 最高人夷易近法院在潮连物资（喷鼻香港）无限公司与中国农业银行湖南省分行声誉证生意胶葛上诉案中已确认了合理的软条目的有效性，这里，国际商会的意见好像并不是将软条目看成敲诈大概诈骗，他只是告诫要留神。可是中国海内银行界和 商业实务 人士都将软条目声誉证也列为声誉证敲诈的一种，并且新《刑法》第195条第四款也将软条目声誉证诈骗作为声誉证诈骗的一种气象加以划定。笔者以为，首先软条目声誉证违背了ucp500所划定的银行在营业中仅处理票据的准绳，将声誉证的生效以及银行的付款责任与票据所触及的货色、
　　效力或其他活动相联系，致使声誉证受益人失落往有前提（即单证符合、单单符合）尽关于款的保证。其次，在实务中，软条目声誉证是不法贩子举行敲诈的惯用手腕之一，我们不能因为合理软条目的存在就拂拭有进口商使用声誉证软条目举行敲诈的年夜概，在有足够的证据证明进口商是经由历程存心使用设置软条目而使受益人发作错误认识并作犯错误意思默示，从而到达骗取受益人货色的目标的情况下，符合我国夷易近法通则关于组成夷易近事敲诈的划定，该当认定进口商的活动组成声誉证的敲诈。末了，软条目声誉证付与了开证行和开证请求人双方面的主动权，从而使声誉证随时因开证行或开证请求人的活动而排除，很随便到达骗取财物的目标，在实务中带给出口商以很年夜的危害，因此这种建立在显然不划一的基础之上的敲诈该当认定为声誉证敲诈的一种。
　　（二）受益人敲诈
　　受益人敲诈是指受益人或他人以受益人身份，用伪造的票据或具有欺骗性陈说的票据欺骗开证行和开证请求人，以获取声誉证项下的银行付款。受益人实施的敲诈是国际商业中案发率最高、最随便得逞的一类声誉证敲诈，被以为是声誉证敲诈的最重要的气象。受益人敲诈重要显现为以下几种：⑴敲诈者不实施交货义务，经由历程伪造声誉证项下所要求的全套票据，骗取存款。声誉证每每要求受益人提交商业发票、保险单和提单等运输票据。其中商业发票由卖方制造，因此最随便伪造。固然保险单由保险公司制造，运输票据由运输方制造，可是因为票据的保管不善以合格式上的不范例，使得伪形成为年夜概。理论中，买方时常误以为在声誉证中要求卖方提交的票据品种越多就越具有平安性，就会增加卖方伪造票据的难度，但毕竟上一旦卖方有了敲诈的存心，伪造多少份票据并不能防止敲诈的实施。⑵敲诈者在票据中作欺骗性陈说。商业发票由卖方制造，作敲诈性陈说也是极度随便的。保险票据固然由保险公司签发，可是保险公司签发保险单完全拜托于投保方的诚实告知，保险公司不年夜概实地了解。因此，如果卖方不作诚实申明，保险单中的内容也会不真实。运输票据异样也存在这一题目，因为关于包装物，承运人只能根据包装物上的申明和表面签发运输票据，托运人的不诚实陈说会招致运输票据内容不真实。⑶受益人与承运人共同敲诈。倒签提单，某些海上货色运输体例下，提单的签发的日期即为交货日期，卖方偶尔未能定时交货，却要求承运人签发定时交货的提单，这招致收货时候与提单日期差异很年夜，而货款早已为卖方支取。预借提单，托运人对其未装船的货色要求承运人签发已装船提单，以到达顺遂收汇的目标。保函调换洁净提单，卖方发的货有重年夜缺陷而答应运人签发声誉证要求的洁净提单，而承运人出于本身长处要求卖方对此出具保函。因为提单具有物权凭据以及交货凭据性质，伪造或欺骗性陈说多会合于提单这种票据。
　　（三）开证请求人和受益人共同敲诈
　　此种敲诈显现为开证请求人与受益人相勾串，假造虚伪或底子不存在的生意方干系，由所谓的买方请求开立声誉证，所谓的卖方向开证行提交伪造的票据骗取开证行的存款。这种敲诈在中国出现比较频仍，尤其是开证请求人借此举行不法融资。开证请求人和受益人显然使用了开证行营业上的马脚，因为我国年夜陆的开证行在展开声誉证营业时，频频在受益人或中心行提交票据时，并不举行自力的审单，而是将受益人提交的票据直接交给开证请求人审单，询问开证请求人能否存在不符点以及能否接受票据或对外付款，如许受益人提交的伪造的票据很随便就被开证行接受。
　　这种敲诈在我国比较多地显现为使用远期声誉证举行敲诈。远期声誉证（usance credit）是指开证行或付款行收到合格票据和汇票（或只要票据）后，不立刻付款，而是比及声誉证划定的日期才付款的声誉证。其营业的运作法式为：进口商委托开证行对外开立声誉证；受进口商的委托，开证行对外开立声誉证；关照行在收到声誉证后，关照出口商；出口商构造货色，装运出口并获得声誉证需要的票据；出口商将声誉证需要的票据提交议付行；议付行审单无误后，将票据寄交开证行；开证行审单无误后，对外承兑，并在到期日付款；在开证行承兑后，议付行对出口商办理票据贴现手续；开证行关照进口商承兑赎单；进口商承兑到期付款。在正常的声誉证结算体例下，进口商可以顺遂地收到货色而不用担心付款后无法收到货色，而出口商可以顺遂地收到货款而不用担心发货后无法收款。声誉证敲诈实施者使用的是远期声誉证可以先承兑，然后在承兑到期日付款。以承兑后180天付款远期声誉证为例，敲诈者可以在银行承兑后，将银行承兑汇票在国际市场上贴现，利用贴现资金将近180天（扣除收到承兑关照和贴现的日期），在需要付款时利用贴现资金付款。敲诈者每每不但是开立一个声誉证，而是开立一系列远期声誉证，例如每月各开立一个承兑后180天付款的声誉证，然后用7月开立的远期声誉证贴现资金了偿1月到期的声誉证付款，用8月开立的远期声誉证贴现资金了偿2月到期的声誉证付款，如斯轮回利用，既不会发出声誉证垫款，又可以利用贴现资金。一旦这种轮回被防止或被冲破，马上就会出现巨额的声誉证垫款。在这个历程中，开证请求人需要在境外找一个互助同伴作为受益人，同时还需要境内机构的"共同"，伪造一些虚伪的商业条约。
　　海内比较闻名的天津经济开发区南德经济团体及牟其中声誉证诈骗案便是一个典范的使用远期声誉证举行敲诈的案件。天津经济开发区南德经济团体是于1991年8月在天津工商行政管理局登记注册的团体全部制企业，注册资金为3500万元人夷易近币。1995年末，南德团体发作资金紧缺，团体总裁牟其中为了返还债务和团体展开营业。7月，牟其中以南德团体法人代表的身份，与湖北轻工签订了代庖署理舶来品色总金额为1.5亿美元的委托代庖署理进口协议，并由澳年夜利亚澳华公司假造虚伪的外贸进口条约，经由历程湖北轻工为南德团体从中国银行湖北分行对外开立180天远期声誉证，由何君地点的澳华公司及美国索斯曼公司代庖署理境外贴现（共贴现4单）。从1995年8月15日至1996年8月12日，南德团体凭仗假造舶来品色条约，经由历程湖北轻工在湖北中行算计骗开声誉证33单，开证总金额8013余万美元。其中，南德团体经由历程喷鼻香港东团体以及澳年夜利亚澳华、美国索斯曼公司在喷鼻香港渣打、丰业、东亚、运通等银行议付声誉证31份，获取总金额7505余万美元，折合人夷易近币6.23亿余元。并由喷鼻香港东泽公司，将代庖署理贴现资金转进南德团体的指定帐户，用于了偿团体债务和营业支付2910万余美元和400余万元人夷易近币，余款用于轮回开立声誉证、支付利钱和手续费等，形成湖北中行理想丧失落3549余万美元，折合人夷易近币2.94亿余元。这种敲诈与正常的声誉证结算体例年夜体是相通的，不法分子便是使用了声誉证的融资功用来到达不法据有资金的目标，在虚伪的商业面前，对资金的欲看是赤指导的，对银行具有很年夜的危险性。
　　结语
　　声誉证在国际商业结算中遍及利用，并起着越来越重要的感化。声誉证固然有银行声誉作为卖方收汇的包管，但它不能与躲避危害划等号。比年来国际商业中声誉证敲诈案件几回发作，这使有关收支口当事人的长处遭到了极年夜的损害，也扰乱了正常的商业次序。对声誉证敲诈的成因、品种和体例的钻研，对在实务中若何提防声誉证敲诈起着积极的感化。在声誉证营业的展开中该当严酷依照声誉证的生意准绳，与此同时收支口当事人该当范例声誉证操作，熟知声誉证敲诈的品种体例，进而接纳有效的提防步伐，停止声誉证敲诈的发作。
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