声誉证是银行根据请求人(进口商)的要求，向受益人(出口人)开立的一种有前提的书面付款包管，即开证行包管在收到受益人交付全部符合声誉证划定的票据的前提下，向受益人或其指定人实施付款的责任。因此，声誉证结算是根据银行声誉举行的。

　　一、声誉证的特点

　　1．声誉证是银行以自己的声誉作出的付款包管，所以，在声誉证体例下，银行承当第一性的付款责任，即声誉证因此银行声誉替代了商业声誉，这一特点极年夜地淘汰了因为贩子间生意的不确定性而形成的付款不确定性，为收支口双方供给了很年夜的保证感化。

　　2．声誉证虽以商业条约为基础，但它一经开立，就成为自力于条约以外的一项左券。《UCP500》第3条划定声誉证与其年夜概作为其根据的销售条约是相互自力的生意，即便声誉证中提及该条约，银行也与该条约有关，并且不受其束缚。由此可见，声誉证的全部当事人仅凭声誉证条目办事，以声誉证为独一的根据。出口方如果提交了与声誉证条目完全同等的单证，就能包管平安敏捷收汇。出口方实施了声誉证条目，并出具了与声誉证条目符合的票据，并不包管他完全实施了条约，相反，如果出口方担当实施了条约，却未能供接纳声誉证符合的票据时，也会遭到银行拒付。

　　3．声誉证营业是地道的票据生意。《UCP500》第4条划定：在声誉证营业中，各有关方所处理的是票据，而不是与票据所触及的货色、效力或其他活动。银行只看票据，不看货色。只需求受益人所供给的票据表面上与声誉证条目符合合，而关于所装货色的理想情况若何，能否半途遗失落，能否如期到达目标港，货色与票据能否符合等等概不担当；银行有义务合理鉴戒地考核统统票据，以确定票据表面能否符合声誉证条目，银行对任何票据的形式、完整性、准确性、真实性以及伪造或法则效能等概不担当。

　　因此，声誉证是一种相关于托收、电汇等体例而言声誉度较高的一种支

付体例。生意双方经由历程声誉证营业，就某笔生意，建立起商业声誉加银行声誉，如许的双重声誉给了生意双方更年夜的平安。买方可从声誉证划定的票据中获得所需的物品和效力，而卖方如果实施了声誉证项下的义务，提交准确的票据便可以从银行获得偿付。声誉证营业因为有了银行的介入，较年夜程度上处理了收支口双方互不信任的题目，可以匡助低落国际商业危害，并使双方获得资金融通。

　　二、声誉证体例下商业双方及开证行面临的危害

　　声誉证营业要求商业双方严酷遵取声誉证条目，声誉证的当事人必需受《UCP500》的束缚本领起到其应有的感化，生意双方只需有一方未按条目办事，或使用声誉证框架中的缺陷刻意敲诈，则声誉证项下的危害就会由此发作。

　　1．进口商面临的重要危害

　　(1)出口商交货重要违背商业条约的要求

　　因为声誉证是一项自足的文件，自力于生意条约之外。声誉证当事人的权益和义务完全以L/C条目为根据。银行关于生意条约实施中出现的题目(如货色质量、数量不符)概不担当。若出口商以次充好，以冒充真，只需出口商供给的票据与L/C符合，出口商照旧可获得货款，而深受其害的则是进口商。

　　(2)出口商伪造票据骗取货款。《UCP500》第15条划定“银行对票据下述方面不担当任：形式、完整性、准确性、真伪、法则效能等。银行对票据所代表的货色鄙人述方面不担当任：货物、数量、分量、状况、包装、交货、存在与否。”这一划定为不法贩子伪造票据骗取货款供给了利便。

　　(3)卖方勾串承运人出具预借提单或倒签提单，或勾串其他当事人如船长等将货色半途卖失落。

　　2．出口商面临的危害

　　(1)因为交货期、交货数量、规格等不符点而形成的危害。在详细营业操作历程中，常常发作出口方未按声誉证条目划定交货的情况，如质量不符，数量与声誉证划定有异，逾期交货等，任何一个不符点都年夜概使声誉证失落往其包管感化

，招致出口商收不到货款；即便出口方完全按声誉证划定出货，但因为忽略而形成单证不符，也异样会遭到开证行拒付。

　　(2)因软条目而招致的危害。有“软条目”的声誉证开证人可以任意、双方面使票据与声誉证不符，即便受益人提交了与声誉证划定符合的票据，也可排除其付款责任。这种声誉证明质上是变相的可打消的声誉证。罕见的软条目有以下几种：①船公司、船名、目标港、起运港或收货人、装船日期等须待开证人关照或征得开证人赞同，开证即将以点窜书的形式另行关照。②货色备妥待运时须经开证人检验。开证人出具的货色检验书上签字应由开证行证明或和开证行存档的签样符合。③货到目标港后须经开证人检验才实施付款责任。④声誉证暂不生效：本证暂不生效，待进口允许证签发后或待货样经开证人确认后关照生效。这些软条目，有些是进口商为保护自己的长处而接纳的步伐，有些则是恶意敲诈的前奏曲，但无论其初志若何，这些限制性条目都有年夜概对受益人的平安收汇组成极年夜要挟。带有软条目的声誉证，其支付完全操作在进口商手中，从而年夜概使出口商蒙受丧失落。

　　(3)进口商使用伪造、变造的声誉证绕过关照行直接寄出口商，诱惑出口商发货，骗取货色。

　　(4)正本提单直接寄进口商。有些目标港如喷鼻香港、日本等地，因为路途较近，货色出运后很快就抵达目标港。如卖方赞同接受声誉证划定“1/3正本提单径寄客户，2/3提单送银行议付”的条目，则为卖方埋下了危害的种子。因为3份正本提单中任何一份生效，其他两份主动失落效。如果一份正本提单直接寄给客户，等于把物权拱手交给对方。客户可以不经银行议付而直接凭手中的提单提走货色。如果寄送银行的票据有任何不符点而收不到货款，银即将不承当责任。本性上这是将银行声誉主动降为商业声誉。

　　(5)进口商请求开立不合格信开证，并拒尽或耽误点窜，或改用其他付款体例支付。此

时卖方若贸然发货，将形成单证不符或单货不符的主动局势。

　　(6)开证行倒闭或无力偿付声誉证款项。此时，出口商只能凭仗生意条约要求进口商付款，须承当商业声誉危害。

　　3、银行方面的危害

　　(1)进口商在理拒付合格票据或因停业给银行带来危害。声誉证是开证行以自己的声誉作出的付款包管，即在声誉证体例下，开证行承当第一性的付款责任。当进口商停业，无力偿付或因市场情况发作转变，进口商拒尽付款赎单时，只需出口商提交的票据做到单单符合，单证符合，开证行必需承当付款责任。

　　(2)声誉证打包存款给银行带来危害。比年来打包存款流行，给收支口商带来了良多便利，但如果收支口商通同起来，同谋欺骗银行，则这种融资体例也给银行带来良多费事。如某外商向其在海内投资的中外合伙企业购货，开出一张约50万美元的即期声誉证，中外合伙企业凭声誉证向议付银行请求打包存款，用以购买材料后投产。声誉证到期时供货方却未出货。正本外商并不要货，只是因为该企业资金重要，存款无门，假借声誉证内外勾串来获取存款，象这类收支口商通统一气，骗取银行借款，到期不还的情况也把银行拖进年夜量债务胶葛之中。

　　(3)收支口双方同谋敲诈给银行带来危害，如牟其中勾串外洋不法贩子使用远期声誉证举行融资诈骗。

　　三、声誉证危害的提防步伐

　　声誉证决不是一种无懈可击的支付体例，银行声誉不年夜概完全替代商业声誉，也不年夜概完全防止商业危害，必需留意对声誉证项下危害的提防。

　　1．增强声誉危害管理，器重资信盘问拜访。外贸企业应建立客户信息档案，活期或不活期客不雅观申明客户资信情况。在生意前经由历程一些具有自力性的盘问拜访机构细致检察客户的根基情况，对其注书籍钱、盈亏情况、营业范围、公司设置装备摆设，开户银行地点地点、电话和帐号、运营作风和过往的历史等等，举行需要的盘问拜访评议，选择资信精良的客户作为自己的

商业同伴。在生意中，常常与营业员相同交换，对营业员在生意历程中发作的疑点、难点题目给以指导匡助。生意后以应收未收帐作为监控手腕，防止坏帐的发作，如许，可以最年夜年夜概地防止危害，为营业的顺遂举行起到推波助澜的感化。

　　2．勉力提高营业人员素质，连结高度的鉴戒性。外贸营业人员应担当学习专业知识，赓续提高营业程度，是防止危害的关键。跟着竞争的日趋狠恶，顷刻万变的市场对营业人员提出更多更高的要求，商业做法也越来越灵活多变，营业上如果不熟，碰到题目看表面而不看本性，对危害缺少充沛的估计，自发悲不雅观，很随便形成庞年夜丧失落。从以往的应收未收帐的案例申明，尽年夜年夜都是因为营业员义务草率，轻忽危害而形成的。

　　3．声誉证营业的特点决议了票据对整笔营业完成的重要性。“单单符合，单证符合”是声誉证的根基要求，准确交单议付则是末了结算的基础。作为进口方，可在声誉证中加列自我保护条目，可要求出口商供给由声威机构(如SGS等)出具检验证书，也可派人切身验货并监视装船，以包管获得满意的舶来品色。另外，作为受益人，增强催证、审证、改证义务，担当考核声誉证，细致钻研声誉证条目可否接受，并向客户提出改证要求。在制单历程中，必需严酷服从“单单符合，单证符合”准绳，以防发作不符点，影响平安收汇。

　　4．开证行应担当检察开证请求人的付款本领，严酷控制授信额度，对资信不高的请求人要提高包管金比例，落实有效包管。关照行应担当查对L/C的密押或印签，鉴别其真伪。议付行应担当细致考核议付单证，确保平安及时收汇。

　　总之，声誉证作为国际结算的重要体例，给了生意双方更年夜的平安保证。但在详细声誉证营业操作中，要苏醒地认识到声誉证中年夜概存在的危害，增强危害提防认识，防备在先，以利营业的顺遂举行，防止不需要的丧失落。

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