"但以今年夜都时候，他们都是在银行办公室里，翻阅信贷档案，碰到题目后打电话给管户的信贷员了解情况。"在一位国有四年夜银行广东省一业内人士称，与银监会不合，因为审计署有延长盘问拜访权，其不但可以查银行，还可以查企业。这种特别性让审计署对信贷资金流向的盘问拜访具有更年夜延展性。

　　审计署网站显现，延长审计是审计构造在审计义务中向被审计单元以外的相干单元及团体盘问拜访、了解有关情况，获得相旁证据的历程。这一审计体例，重如果为了降服审计构造在审计历程中与被审计单元间的信息不对称题目。

　　好比，审计署在盘问拜访一家银行时，发明该行某存款项目有题目后，可以转而审计该项目，亦可将介入该存款的其他银行同时纳进盘问拜访范围，建行一位资深人士称。

　　"两端查，很难逃得了。"一位四年夜国有银行资深信贷员申明，因为信贷资金从银行这个关键出往，企业将信贷资金聚集后，再做其他资金活动，从单个银行的窗口很难查。但如果从企业自己动身，把存款资金汇总，再看详细投资的票据和项目情况，资金流向会清晰良多。

　　精确定位：锁定灰色通道

　　为应对审计署和银监会的查抄，部分银行已提早展开自我整改。

　　"固然审计署还未出场，但我们内部6月开始就说要查了，市分行也要求排漏查遗，该做的都做好了。"9月9日，某年夜行上海分行内部人士说。好比，该行的另两家分行此前已要求员工回还在本行的存款；对公存款客户，范例股东借款等。

　　8月，上述国有四年夜行南方一分行的考核部，亦针对2008年1月到2009年8月的存款资金流向、票据商业背景的真实性举行了专项排查。功效发明了授后监控不到位，票据背景不真实等情况。

　　"这重要表现在，部分存款放款时，项目审批材料后补，但并没有补上，乃至有在房地产公司无"一家四年夜国有银行省行信贷人士默示，别的，部分贴现营业，客户司理未实地往考察就放了。

　　关于前述审计署对某银行盘问拜访工具之一的房地产公司，一位金融专家申明，盘问拜访焦点年夜概是存款合规与否的题目。因为开发商本身需要资金，通俗不会将信贷资金挪到股市，且房地产项目标赢利效应乃至年夜于股市。

　　别的，能否服从条约商定的用途也很重要，某年夜行上海分行客户司理称。

　　记者在盘问拜访中发明，开发商用已经开发完成的项目，向银行请求运营性物业存款，名义上的用途年夜概有多种，好比付出工程款、置换他行存款等，但真适用途年夜概是用于新项目标本钱金，大概支付土地置办款等。而这并非是个案。

　　存款调用仅是题目之一，一些房地产项目公司的自有资金缺乏，还用股东借款来弥补。

　　歪曲了的信贷文明

　　信贷员自有无法。

　　上半年依照市场份额来考核，在沉重的考核压力下，探求年夜项目，并快速放款，是他们能抢占份额的先行前提。

　　"我们只思量两个题目：第一这笔存款金额有多少，够不敷年夜。只要存款金额够年夜了，才有做其他营业的年夜概性，一方面完成了存款义务，另一方面也完成了中心营业的压力。"一位国有四年夜银行南方分行的信贷员坦言。

　　恰是这种考核轨制歪曲了银行的信贷文明。这种文明的最年夜特征便是"有包管便是好存款"。

　　重要表现在，发放存款时更关注典质、包管而轻蔑借款人自己的还款本领。好比，房地产项目上，只需有房产典质，不论自有资金能否真实达标，在房市仍然走好的情况下，以为第二还款来源有保证；而关于有政府背景的中央投资公司，则更垂青中央政府的财力。

　　记者采访多家银行人士均默示，将第二还款来源作为信贷决议计划充沛前提的做法，不是应有的常态。中央政府投融资平台匿伏的危害和题目，比较凸起。

　　上半年各银行都抢占信贷份额的情况下，这种歪曲被放年夜。

　　前述山西某国有银行担当人说，关于中央政府投融资平台，各商业银行都感受比较随手。作为分支机构，银行必需与外埠政府连结精良的互助干系，在中央投融资平台题目上，银行议价本领不敷。现在良多中央投融资平台将来收益很难讲。如果将来经济走势欠好，中央财力缺乏，银行存款收不返来，只能展期。